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Devo superfundar um plano 529? Avaliando os prós e contras

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Um plano 529 é uma boa maneira de economizar e investir na educação de seu filho. O dinheiro após impostos que você coloca no plano 529 do seu filho chega a ser composto de isenção de impostos, assim como uma conta de aposentadoria do Roth IRA. Além disso, quando você usa o dinheiro para pagar as despesas qualificadas da educação universitária, como mensalidades e livros, o dinheiro não é tributado.

Graças à Lei de Redução de Impostos e Empregos de 2017, US $ 10.000 por ano do plano 529 também podem ser usados ​​para pagar as mensalidades da escola primária. A flexibilidade adicional é agradável para os pais que estão pensando em enviar seus filhos para uma escola particular, onde as mensalidades podem variar de US $ 10.000 a US $ 60.000 por ano.

Devo superfundar um plano 529? Os prós e os contras

Normalmente, o valor máximo recomendado para cada pai / mãe contribuir para um plano 529 é baseado no valor máximo de exclusão de imposto sobre presentes. Esse valor é de US $ 15.000 por pai / ano em 2020, contra US $ 10.000 em 1997.

Os US $ 15.000 por ano não são limitados pelos pais. É limitado por pessoa. Em outras palavras, se você pedir que dois pares de avós também contribuam com US $ 15.000 cada, juntamente com dois pais, são seis pessoas que podem contribuir com um total de US $ 90.000 por ano! Nesse cenário, seu filho se tornará um milionário do plano 529 em pouco tempo.

Caso esteja se perguntando, se você der mais de US $ 15.000 em dinheiro ou ativos (por exemplo, ações, terrenos, um carro novo) em um ano a qualquer pessoa, deve apresentar uma declaração de imposto de presente. Na verdade, você não precisa pagar um imposto sobre presentes, porque ainda vive. Você também não será enviado para a prisão, como os pais que foram pegos subornando funcionários da universidade para ajudar seus filhos a serem admitidos. Então não se preocupe.

O que é o superfunding de plano 529?

O superfunding, ou a média de imposto sobre presentes de 5 anos, permite que as famílias carreguem grandes contribuições para um plano 529 sem ter que pagar impostos sobre presentes, enquanto protegem sua isenção de impostos sobre bens e presentes ao longo da vida.

Com o superfunding do plano 529, os indivíduos podem contribuir com até US $ 75.000 (US $ 150.000 para casais) por beneficiário se a contribuição for tratada como se fosse distribuída por um período de cinco anos.

Os contribuintes devem relatar 529 contribuições do plano entre US $ 15.000 e US $ 75.000 no Formulário 709 do IRS para cada um dos cinco anos e marcar uma caixa para indicar que a contribuição está sendo distribuída uniformemente por cinco anos.

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Devo superfundar um plano 529?

Por que você iria superfundar?

US $ 75.000 por pessoa para superfundar é muito dinheiro. Então, por que os pais desejam superfundar o plano 529 de uma criança em vez de distribuí-lo por um período de cinco anos?

Aqui estão alguns motivos:

  • Você tem dinheiro de sobra e é uma pessoa ocupada que deseja obter as contribuições do plano 529 fora do caminho. Depois de contribuir com US $ 75.000, você não poderá contribuir sem penalidade por cinco anos. Superfundar é como poupar cinco anos pensando em economizar para a educação de seu filho. É semelhante a aumentar seu 401 (k) no início do ano, para que você não precise se preocupar com isso pelo resto do ano.
  • Você tem avós ricos que podem fazer uma doação sem impostos maior usando parte de sua isenção de imposto sobre o patrimônio e a vida inteira.
  • Há um mercado em baixa e você deseja aproveitar os preços deprimidos.
  • Você tem uma vida ocupada e complicada e só quer tirar as economias da faculdade.

Em um mercado de tendência ascendente normal, o superfunding proporcionará um retorno maior do que a média dos custos em dólares.

Por exemplo, digamos que você superfunde US $ 75.000 e obtenha um retorno anual composto de 7% por cinco anos. A conta aumentará para US $ 105.191. Mas se o seu dólar custar em média US $ 15.000 por ano e obter um retorno anual composto de 7% por cinco anos, você só terminará com US $ 92.299.

Desvantagens do superfundamento

Obviamente, se você decidir superfundar sua conta imediatamente antes do início de um mercado em baixa, obviamente perderá muito mais do que se decidisse contribuir com US $ 15.000 por ano pelos próximos cinco anos.

Por exemplo, digamos que você superfunde US $ 75.000 e o S&P 500 diminua 50% no primeiro ano. Você terá perdido US $ 37.500 no primeiro ano. Agora, digamos que o S&P 500 volte 10% ao ano nos próximos quatro anos. No quinto ano, você acabará com apenas US $ 55.000. Mas se o seu dólar custar em média US $ 15.000 por ano, você perderá US $ 7.500 no primeiro ano, mas acabará com US $ 88.000 no ano cinco. $ 88.000 contra $ 55.000 é uma grande diferença.

Média de custo em dólar versus investimento fixo

Outra desvantagem do super-financiamento é que você ficará sem munição para poder contribuir mais quando os preços das ações estiverem em baixa. Se você ficar sem munição, você deverá pressionar um avô, um parente-deus ou um parente para contribuir com o plano 529 do seu filho. Isso não é exatamente uma coisa fácil de fazer.

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Outra desvantagem do super-financiamento é se o doador morre dentro do período de cinco anos. Por exemplo, o céu proíbe que um avô contribua com o máximo de US $ 75.000 e morra no quarto ano. Nesse caso, apenas os primeiros US $ 60.000 são considerados um presente completo e os US $ 15.000 restantes serão adicionados de volta à propriedade dos avós e estarão sujeitos a impostos imobiliários.

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Ainda bem que o limite do valor da isenção do imposto predial é de US $ 11,58 milhões por pessoa em 2020. Um avô precisaria ser extremamente rico para pagar impostos sobre qualquer dinheiro que sobrasse após a morte. Isto é especialmente verdade, já que dois avós têm um valor de isenção de imposto imobiliário de US $ 23,16 milhões.

Obviamente, o valor da isenção do imposto predial poderá diminuir no futuro. Em 2003, a isenção de imposto imobiliário era de apenas US $ 1.000.000. Dependendo de quem se torna presidente, há uma chance de que a isenção do imposto imobiliário seja totalmente abolida.

Montantes históricos de isenção de imposto sobre imóveis em 2020

A desvantagem final do superfundamento é que o plano 529 pode ter crescido muito quando a criança vai para a faculdade. Dois pais que superfundam US $ 150.000 aumentarão o plano 529 para US $ 600.000 em 18 anos, assumindo uma taxa de crescimento anual composta de 8%.

Contribuir demais para um plano 529 é um problema, porque o dinheiro poderia ter sido usado para pagar uma vida melhor para você ou para alguém. Como alguém que se importa o suficiente para ler sobre 529 superfunding, as chances são maiores de que você possa morrer com muito dinheiro. Pratique a suavização do consumo.

Se Johnny decidir não ir para a faculdade ou for brilhante o suficiente para conseguir uma viagem completa, todo esse dinheiro poderia ter sido usado para viver uma vida melhor. Felizmente, o beneficiário do superfundo sempre pode ser alterado ou você pode sacar o dinheiro e pagar uma multa de 10% nos ganhos e no imposto sobre ganhos de capital.

Alternativa ao Superfunding: Megafunding!

Os indivíduos não estão sujeitos ao imposto sobre presentes ou ao imposto sobre transferências de geração em geração (GST), a menos que a quantia total de dinheiro e propriedades que eles distribuem ao longo da vida exceda US $ 11,58 milhões em 2020.

Os limites de contribuição agregada do plano 529 variam de US $ 235.000 a US $ 529.000, dependendo do estado. Em outras palavras, você não pode contribuir com milhões de dólares para um plano. Caso contrário, o plano 529 seria uma das maneiras mais populares de as famílias ricas passarem uma tremenda riqueza isenta de impostos.

De acordo com o IRS, as contribuições do plano 529 não podem exceder o valor necessário para pagar as despesas com educação qualificada do beneficiário designado. Cada estado possui um limite agregado máximo para 529 planos, com base no que o estado acredita ser o custo total de frequentar uma faculdade cara e uma escola de pós-graduação, incluindo livros didáticos e alojamento e alimentação.

No entanto, é possível financiar totalmente uma conta do plano 529 sem ter que pagar impostos sobre presentes, desde que você esteja abaixo do limite de isenção do imposto predial.

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Por exemplo, avós casados ​​na Califórnia que desejam financiar totalmente o plano 529 de um neto podem contribuir com um montante fixo de US $ 529.000. Os primeiros US $ 30.000 da contribuição do plano 529 se qualificarão para a exclusão anual de imposto sobre doações, e os US $ 499.000 restantes deverão ser relatados no Formulário 709 do IRS e contarão com a isenção vitalícia. (Como não há declarações de impostos conjuntas para presentes, cada avô deverá apresentar um arquivo separadamente).

Verifique com um advogado de planejamento imobiliário se você ou os avós contribuem com o máximo permitido para um plano 529 em seu estado.

Regras a serem consideradas antes da superfundagem do plano 529

Não há regras rígidas e rápidas sobre quando você deve superfundar um plano 529. No entanto, aqui estão algumas regras a serem consideradas antes de fazer isso:

  • Se o S&P 500 diminuiu 20% ou mais, super-fundo um plano 529. O declínio médio do mercado de urso é de aproximadamente 35%.
  • Se o S&P 500 estiver em três anos em um mercado em alta ou menos, super-fundo um plano 529. O mercado altista médio dura cerca de 5 anos.
  • Se o seu filho tiver mais de 15 anos de faculdade, aplique um plano 529 em excesso. O retorno médio das ações desde 1926 é de 8% e mais próximo de 10%, com os dividendos reinvestidos.
  • Se você já está atingindo o máximo de seus planos 401 (k), IRA, Roth IRA e SEP IRA, monte um plano 529 em excesso.
  • Se você ainda tiver mais de seis meses após o super-fundo de um plano 529, super-fundo de um plano 529.

Superfunding um plano 529 parece bom

Ao superfundingar um plano 529, você pode se concentrar na criação agressiva de suas contas de investimentos tributáveis, a fim de gerar mais renda passiva. Sua renda passiva é o seu bem mais valioso que lhe permitirá alcançar a liberdade financeira mais rapidamente.

Se houver dois pais, você sempre pode adotar a abordagem híbrida, tendo um superfundo pai e o outro pai contribuindo com US $ 15.000 por ano. Dessa forma, você é protegido caso a bolsa de valores mergulhe após o super-financiamento. Um dos pais ainda poderá contribuir com US $ 15.000 ou mais, até um total de US $ 75.000 em uma janela de cinco anos.

Apenas tome cuidado para não financiar demais o plano 529 de seu filho. Siga meu guia de economia do plano 529 por idade, para que você possa acelerar suas contribuições ou intensificá-las, se necessário. A educação universitária ainda é importante, mas seu valor está diminuindo, pois tudo pode ser aprendido online gratuitamente.

Leitores, o que você acha do superfundamento de um plano 529? Por que e por que você não iria superfundar agora?



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*As fotos exibidas neste post pertencem ao post https://www.financialsamurai.com/superfunding-a-529-plan-the-pros-and-cons/ do site www.financialsamurai.com

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